Auto-évaluation des risques et des contrôles – démystifier la méthodologie

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Auto-évaluation des risques et des contrôles - démystifier la méthodologie

Aucun cadre de gestion des risques opérationnels n’est complet sans l’auto-évaluation des risques et des contrôles (RCSA). Cette technique d’autonomisation, utilisée par le personnel à tous les niveaux et dans un large éventail d’organisations pour identifier les risques et évaluer les contrôles associés et leur efficacité, a été mise au point en 1987. Aujourd’hui, il est toujours considéré comme un moyen efficace de donner l’assurance aux organes directeurs et aux régulateurs que tous les objectifs seront atteints. Un certain nombre d’avantages « plus doux » ont également été identifiés : le personnel acquerra une compréhension plus approfondie des opérations commerciales, une meilleure connaissance de la gestion des risques opérationnels et sera mieux équipé pour conduire un programme de gouvernance plus strict.

Livre blanc de l’Institute of Risk (IOR), Contrôle des risques et auto-évaluation détaille comment les RCSA aident les organisations à hiérarchiser les expositions aux risques, à identifier les faiblesses et les lacunes du contrôle et à surveiller les mesures prises pour y remédier.

Il semble qu’il y ait une ligne fine pour atteindre le bon équilibre; une RCSA bien exécutée et mise en œuvre devrait aider à intégrer la gestion du risque opérationnel dans toute l’entreprise et à améliorer la culture globale du risque. Rendez-le trop complexe et l’idée que la gestion des risques opérationnels est bureaucratique et axée sur la conformité peut être renforcée.

Les orientations soulignent que tout en aidant à évaluer les expositions aux risques opérationnels, les RCSA ont également un rôle à jouer pour mettre le risque opérationnel sur la table et faire parler les gens. L’idée est que les organisations qui discutent des risques opérationnels et de l’efficacité de leurs contrôles associés seront mieux placées pour faire face à «ce que l’avenir nous réserve» – les risques nouveaux et émergents.

Il ne fait aucun doute qu’un RCSA efficace aidera à soutenir les activités de gouvernance d’entreprise et de conformité. Selon l’IOR, «les résultats d’un RCSA fournissent l’assurance à l’organe directeur et aux régulateurs qu’une organisation a mis en place un système solide pour la gestion des risques opérationnels. De même, les RCSA peuvent soutenir le travail des auditeurs internes et externes, en les aidant à prioriser l’attention de l’audit et à structurer les audits. »

Un autre avantage qui mérite d’être mentionné est l’amélioration de l’efficacité commerciale. Des faiblesses ou des lacunes dans les contrôles peuvent augmenter la probabilité de défaillances des systèmes et des processus et l’impact d’événements externes, tous augmentant les coûts et les possibilités de perturbation. À l’autre extrémité de l’échelle, «un niveau de contrôle excessif peut ralentir inutilement les systèmes et les processus».

Pour aider les organisations à atteindre le bon équilibre, le livre blanc «  Auto-évaluation des risques et des contrôles  » présente des informations détaillées sur la manière de concevoir et de mettre en œuvre un RCSA qui conviendra le mieux à l’échelle et à la complexité des activités ainsi qu’à la culture du risque d’une organisation.

Des fondamentaux de RCSA à l’intégration du framework

Les points saillants des chapitres comprennent:

  • Fondamentaux RCSA

«Une approche entièrement globale n’est pas nécessairement la meilleure, surtout si elle entraîne une surcharge d’informations et nécessite un temps et des efforts excessifs. Les RCSA ne doivent être utilisés que là où ils apportent une valeur ajoutée. »

  • Concevoir un RCSA

«La plupart des organisations concevront des RCSA de haut en bas et de bas en haut. L’avantage d’une approche descendante est que les risques de niveau stratégique peuvent être répercutés en cascade et alignés sur les risques, les contrôles et les actions identifiés dans les départements, les divisions ou les évaluations des fonctions. Cela peut aider à améliorer la gouvernance des risques opérationnels et à garantir l’alignement des priorités à l’échelle de l’organisation et locales.

«L’avantage d’une évaluation ascendante est que les gestionnaires locaux peuvent se concentrer sur les risques et les contrôles pertinents pour leur domaine.»

  • Réalisation d’un RSCA – Approches et techniques

«Les questionnaires peuvent être utilisés pour collecter tout ou partie des informations requises pour un RCSA. Les questionnaires peuvent être utilisés comme substitut à w atelier, pour aider à économiser du temps et des ressources. Ils sont plus efficaces lorsqu’ils sont combinés avec des ateliers… Cela devrait réduire le risque d’omission de risques ou de contrôles et aider à contrôler les biais individuels.

  • Intégrer un RCSA dans le cadre de gestion des risques opérationnels

«  Les extrants du RCSA sont une source précieuse d’informations pour l’élaboration de plans d’action sur les risques opérationnels. Ces plans peuvent inclure l’amélioration de l’efficacité des contrôles existants, la suppression des contrôles obsolètes ou l’introduction de nouveaux contrôles pour combler les lacunes. Les actions doivent toujours être justifiées sur la base des coûts / avantages. »

Dans sa conclusion, le livre blanc renforce le message selon lequel les gestionnaires des risques opérationnels doivent toujours garder à l’esprit que les RCSA doivent soutenir la prise de décision commerciale.

Si vous êtes chargé de la conception et de la mise en œuvre de RCSA au sein de votre organisation, ou si vous souhaitez simplement acquérir une meilleure compréhension de la technique et des avantages commerciaux que les RCSA peuvent apporter, téléchargez votre copie gratuite du ‘ Auto-évaluation des risques et des contrôles conseils maintenant.