Uso del análisis de escenarios para evaluar el riesgo operativo

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Uso del análisis de escenarios para evaluar el riesgo operativo

Muchas organizaciones adoptan un modelo de ‘Tres líneas de defensa’ para la gestión de riesgos y el cumplimiento y, para que esto sea eficaz, las funciones de liderazgo operativo, cumplimiento y auditoría interna trabajan al unísono para evaluar el riesgo, gestionar los controles y garantizar el cumplimiento. Pero si las tres ramas no siempre colaboran de manera eficaz, la auditoría interna corre el riesgo de quedar al margen.

Mantener la auditoría interna firmemente en el circuito trae numerosas ventajas comerciales, incluido el acceso a conocimientos estratégicos que pueden resultar en una reducción de los riesgos de la empresa o del proyecto y ahorros de costos. En este breve blog, hemos reunido algunas sugerencias para los profesionales de auditoría internos que desean asegurarse de que la importante tercera línea de defensa, la auditoría interna, contribuya plenamente a la estrategia de GRC:

  • Comuníquese y eleve el perfil de IA

Puede valer la pena extender su alcance más allá de los gerentes que brindan la información que necesita para realizar auditorías internas y tratar de establecer relaciones con personal superior a quien pueda mostrar el trabajo del equipo de auditoría. Al comprender los objetivos comerciales, ayudar a identificar los riesgos que pueden desafiar el logro de las metas y al implementar los controles correctos, la auditoría interna se convertirá en una parte integral de la gestión y el cumplimiento de los riesgos empresariales.

  • Considere el panorama general: identifique y aborde las tendencias de toda la empresa

En lugar de concentrarse únicamente en los problemas individuales que surgen de las auditorías internas, la agregación de los resultados de las auditorías puede resaltar las tendencias procesables en toda la empresa. ¿Algunos problemas identificados son recurrentes o se encuentran en diferentes ubicaciones comerciales? La revisión periódica de los datos ayudará a su equipo a comprender los riesgos, tanto conocidos como emergentes, y ayudará con la planificación para mitigar los impactos.

  • Recuerde los riesgos de terceros

El establecimiento de políticas para proteger su empresa de los riesgos externos que pueden afectar a su organización a través de sus proveedores o socios tecnológicos también puede serle de gran utilidad. Preferiblemente, el cumplimiento estaría automatizado para ayudar a minimizar las implicaciones financieras o legales que surgen de las actividades de los proveedores externos. Después de todo, la auditoría interna juega un papel vital para garantizar que existan controles efectivos para todas las actividades comerciales.

  • Cambio de planificación anual a incremental

A raíz de la crisis de Covid, es posible que su equipo o departamento haya aumentado la frecuencia de los planes de auditoría de planes anuales a planes más regulares. Si no es así, vale la pena considerarlo para tener un mejor ‘ojo en el pulso’.

  • Extraer aprendizajes de los datos

El análisis de datos en profundidad y las fuentes de datos en tiempo real informarán la toma de decisiones sobre los riesgos. Al aprovechar los datos, los planes de auditoría proporcionarán una mejor inteligencia de riesgos para el liderazgo y ayudarán a mitigar las nuevas amenazas.

  • El caso de una solución GRC

Si su organización aún no usa la tecnología GRC, hay un caso sólido para defenderla. La capacidad de automatizar su marco de controles, monitorear el cumplimiento y los niveles de riesgo en toda la empresa y en tiempo real, con desencadenantes que se destacan cuando los niveles de control no se están cumpliendo y la capacidad de profundizar en los datos generados contribuirá significativamente a una Tres Líneas de Estrategia de defensa.

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Caso de estudio :

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