Apetito por el riesgo e indicadores clave de riesgo

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Uso del análisis de escenarios para evaluar el riesgo operativo

“La industria financiera ha demostrado una resistencia excepcional a raíz del COVID-19 y debe ser elogiada por eso. Sin embargo, aún queda mucho por fortalecer en todos los niveles, y los aprendizajes del año pasado deben aprovecharse para aprovechar plenamente las oportunidades mientras se continúan mitigando los riesgos clave ”, dijo la experta en riesgos Dra. Ariane Chappelle de Chappelle Consulting, después de ganar el premio“ Mejor Riesgo Empresa de consultoría y formación en gestión – Europa ”en los premios UK Finance Awards de SME News el año pasado.

Quizás ahora, dada la creciente presión regulatoria y un mayor enfoque en la gobernanza corporativa, además de los desafíos adicionales catalizados por la pandemia, las organizaciones de servicios financieros deberían prestar la debida consideración a sus apetitos de riesgo y marcos de control. Dentro de un entorno regulatorio y de riesgos tan cambiante, ¿son adecuados para su propósito y ayudan a su empresa a equilibrar los riesgos y las oportunidades?

El desafío de articular el apetito por el riesgo

Cuando está bien definido, el apetito por el riesgo de una organización establecerá parámetros que conectan la estrategia comercial, el establecimiento de objetivos y la gestión de riesgos, inculcando métricas de riesgo en los diálogos diarios, informes de riesgos y toma de decisiones. Sin embargo, definir el apetito por el riesgo es, sin duda, complicado.

Según el artículo de Price Waterhouse Coopers ‘Apetito por el riesgo: ¿cuánta hambre tiene?’ la complejidad se debe en parte a que “Las diferentes partes de la organización y las partes interesadas externas tienen diferentes perspectivas. El apetito de riesgo de los inversores de renta variable será diferente al de las agencias de calificación. Los inversores en acciones quieren obtener un rendimiento; las agencias de calificación quieren minimizar el riesgo de incumplimiento. La perspectiva del regulador difiere de la de la administración, que difiere de la de los clientes, empleados, tenedores de bonos, etc. ”

Chappelle también sugiere que el apetito por el riesgo es un ‘tema que, según nuestra experiencia, sigue siendo una lucha en muchas organizaciones y, en particular, quizás a la luz de la orientación del Comité de Basilea sobre el apetito por el riesgo y la tolerancia para las organizaciones bancarias, que recomienda articular las motivaciones para asumir o evitar determinados tipos de riesgo y el establecimiento de límites o indicadores.

KRI como predictores críticos

Las empresas que buscan mejorar su gestión de riesgos pueden beneficiarse de establecer o revisar su declaración de apetito por el riesgo y desarrollar un conjunto de KRI, que proporcionarán información significativa sobre las brechas o puntos débiles dentro de sus entornos de riesgo y control. El seguimiento de los cambios en la exposición al riesgo, los KRI, como métricas de cambios en el perfil de riesgo, puede desempeñar un papel clave en la prevención o mitigación de eventos importantes.

La opinión del Instituto de Riesgo Operacional es que los KRI deben aplicarse a los riesgos operacionales a los que una organización podría estar altamente expuesta, que pueden poner en peligro el cumplimiento de los objetivos operacionales o quedar fuera del apetito por el riesgo.

Los indicadores también se pueden utilizar para resaltar los aspectos positivos, como el control interno efectivo cuando se encuentran dentro de los umbrales definidos, y para proporcionar seguridad de que los riesgos se están gestionando adecuadamente para la junta y las partes interesadas.

Cuando los riesgos clave se asignan a iniciativas estratégicas, la administración puede identificar las métricas más relevantes y críticas y realizar un seguimiento de su desempeño. Y cuando se han determinado KRI significativos y medibles, los umbrales se pueden validar y establecer de acuerdo con el apetito y la tolerancia al riesgo.

Seminario web sobre indicadores clave de riesgo y apetito

¿Está interesado en aprender más sobre la interacción entre el apetito por el riesgo y los KRI?

La Dra. Ariane Chappelle compartió sus conocimientos sobre el apetito por el riesgo y las funciones, los atributos y el uso de los KRI preventivos en los mercados bancarios y de servicios financieros. Ver ahora .

Otras lecturas

Orientación sobre el apetito por el riesgo del Instituto de Riesgo Operacional (IOR) está disponible aquí .

Lea más sobre los KRI en el libro blanco del IOR aquí .

* www.pwc.com/gx/en/banking-capital-markets/pdf/risk_appetite.pdf