¿Qué tan bien definido está el apetito por el riesgo de su organización?

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Tenga en cuenta el riesgo en el análisis cuantitativo y la toma de decisiones con el análisis de Monte Carlo

“A menudo se hace referencia al apetito por el riesgo en las organizaciones, sin definir claramente de qué se trata”, afirma la ‘Nota de orientación sobre el apetito por el riesgo’ de la Función de Finanzas Públicas. La última publicación de nuestro blog explora la importancia de desarrollar y definir el apetito por el riesgo y el papel que desempeña para ayudar a las organizaciones a establecer un umbral de impactos que el liderazgo está dispuesto a absorber en la búsqueda de los objetivos comerciales.

Los equipos de riesgo a menudo tienen la tarea de ayudar al liderazgo a obtener una mejor apreciación de los riesgos potenciales o emergentes para informar la toma de decisiones. Y en tiempos de incertidumbre esto es aún más desafiante. Entonces, ¿cómo se asegura de que el concepto de apetito por el riesgo signifique lo mismo para todas las partes interesadas? ¿Qué tan claras son sus definiciones de apetito por el riesgo? ¿Se comunican las definiciones de forma coherente? ¿Y todos están alineados con ellos para que se comprendan las tolerancias al riesgo? Con tantas preguntas para considerar, vale la pena acudir a los expertos para obtener información.

Por qué es importante comprender el apetito por el riesgo

En un documento de opinión escrito por PricewaterhouseCoopers (PwC), el apetito por el riesgo se define como “la cantidad de riesgo que una organización está dispuesta a aceptar en la búsqueda de objetivos estratégicos”.

Dado que el apetito por el riesgo proporciona el marco desde el cual los profesionales y el liderazgo del riesgo pueden tomar decisiones de gestión informadas, una declaración y procesos bien desarrollados y bien definidos sobre el apetito por el riesgo ofrecen muchos beneficios:

  • Ayuda a una organización a comprender su exposición al riesgo.
  • Apoya la toma de decisiones informada y basada en riesgos
  • Minimiza la incertidumbre
  • Mejora la coherencia en la toma de decisiones y la gobernanza.
  • Ayuda con la asignación de recursos y presupuestos.
  • Mejora la comprensión de las compensaciones entre riesgo y beneficio
  • Ayuda a brindar transparencia a las partes interesadas y los reguladores

Según “Understanding Risk Appetite” publicado por Enterprise Risk Management Initiative, Poole College *, “Los apetitos de riesgo son únicos para todas y cada una de las organizaciones porque se basan en estrategias y atributos específicos que influyen en los comportamientos organizacionales. Una declaración de apetito por el riesgo debe comunicar lo siguiente:

  1. Valores corporativos: ¿Qué riesgos no está dispuesta a asumir la organización y qué riesgos deben evitarse?
  2. Estrategia: ¿Qué riesgos son inherentes a la estrategia?
  3. Partes interesadas: ¿Cuánto y qué tipo de riesgo pueden asumir?
  4. Capacidad: ¿Cuánto riesgo puede absorber la organización? “

El documento continúa, “Al desarrollar un apetito por el riesgo, la gerencia debe analizar lo siguiente:

  • Perfil de riesgo: ¿Cuáles son los principales riesgos de la organización y los controles para mitigar esos riesgos?
  • Capacidad de riesgo: ¿Cuánto riesgo puede absorber la organización?
  • Evaluación de riesgos cualitativa: ¿Cuál es la clasificación y categorización del riesgo de la empresa, teniendo en cuenta los controles y las relaciones riesgo / recompensa?
  • Análisis cuantitativo de riesgos: ¿Qué tipo de análisis establece límites dentro de los cuales puede operar la gestión? Por ejemplo, podría haber un límite en la cantidad de deuda emitida a una empresa o la organización puede decidir otorgar crédito a organizaciones con una determinada calificación crediticia.

Después de analizar lo anterior, la gerencia debe poder articular por escrito el apetito por el riesgo de la empresa. La declaración debe guiar el comportamiento de la empresa y la toma de decisiones estratégicas. Debe comenzar en un nivel alto de la empresa y fluir hacia todos los niveles. Además de la declaración general de apetito por el riesgo, debería haber niveles de tolerancia más granulares. Estos límites de tolerancia al riesgo ayudan a los gerentes de nivel inferior a aprovechar las oportunidades y evitar riesgos innecesarios y se utilizan para riesgos específicos. Y finalmente, se debe realizar una capacitación formal para que los tomadores de decisiones comprendan completamente el apetito por el riesgo de la empresa “.

La visión y los consejos prácticos del IOR

El Instituto de Riesgo Operacional (IOR) reconoce que diseñar e implementar un marco de tolerancia o apetito por el riesgo operacional no está exento de desafíos. Sin embargo, establezca, comuníquese y actúe dentro de las tolerancias de su apetito por el riesgo, y las recompensas pueden ser “sustanciales”.

Para obtener información valiosa, orientación sobre las mejores prácticas y ejemplos prácticos, descargue ‘Apetito y tolerancia al riesgo operativo’ el libro blanco del IOR gratuito ahora.

* Comprensión del apetito por el riesgo | ERM – Iniciativa de gestión de riesgos empresariales | Facultad de Administración de NC State Poole (ncsu.edu)