Wichtige Risikoindikatoren – die richtigen Metriken für das Management

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Wichtige Risikoindikatoren - die richtigen Metriken für das Management

„Es ist unmöglich, ein Auto zu fahren, ohne Zugang zu Messwerten für Faktoren wie Geschwindigkeit oder Temperatur zu haben. In ähnlicher Weise benötigt das Management Metriken, um eine effektive Entscheidungsfindung zu unterstützen und sicherzustellen, dass das Unternehmen von Bedrohungen für seine strategischen und operativen Ziele ferngehalten wird. “

Das Institut für Risiken Wichtige Risikoindikatoren Operatives Risiko Leitfaden für eine solide Praxis schlägt vor, dass Manager Indikatoren und Kennzahlen nicht fremd sind – sie verwenden sie täglich, um ihre Verantwortung wahrzunehmen und Entscheidungen zu treffen -, sie sollten jedoch operationelle Risikoindikatoren als erschwingliches Mittel zur Überwachung des Risikoengagements nutzen. Ein verbessertes Risikobewusstsein und die Grundlage für „gut informierte Entscheidungen zum operativen Risikomanagement“ werden sich beide aus einem gut organisierten Rahmen für das operationelle Risikomanagement ergeben (der „heilige Gral“ für bewährte Verfahren für das operationelle Risikomanagement).

KRIs als Business Intelligence Tool

Die IOR ist der Ansicht, dass Key Risk Indicators (KRIs) als Indikatoren für operationelle Risiken behandelt werden sollten, denen eine Organisation möglicherweise stark ausgesetzt ist, die die Erfüllung der betrieblichen Ziele gefährden oder außerhalb der Risikobereitschaft liegen können. Indikatoren können auch verwendet werden, um die positiven Aspekte hervorzuheben, z. B. eine wirksame interne Kontrolle, wenn sie innerhalb definierter Schwellenwerte liegen, und um sicherzustellen, dass die Risiken für den Verwaltungsrat und die Stakeholder angemessen gesteuert werden.

In einem solchen Kontext würde die IOR Risikoprofis in ihre Richtung weisen, um effektiv zu identifizieren, welche operationellen Risiken „Schlüssel“ sind Selbsteinschätzung der Risikokontrolle Anleitung (RCSA) zum Herunterladen verfügbar Hier . Die Hauptrisiken sind diejenigen mit den höchsten inhärenten und / oder verbleibenden Risikoexpositionswerten.

Als Business Intelligence-Tool können Indikatoren Folgendes unterstützen:

  • Risikoüberwachung, -bewertung und -modellierung
  • Die Implementierung eines Rahmens für den Risikoappetit
  • Corporate Governance und Sicherheit

KRI wünschenswerte Eigenschaften

Nach einem Kapitel, in dem erläutert wird, wofür Indikatoren verwendet werden können, werden in den Leitlinien zu den wichtigsten Risikoindikatoren die wünschenswerten Merkmale der Indikatoren beschrieben. Bei der Auswahl wirksamer Indikatoren für operationelle Risiken wird empfohlen, dass sie relevant, messbar, vorausschauend (führend), leicht zu erfassen und zu überwachen, vergleichbar und überprüfbar sein sollten. Das Papier beschreibt, warum diese Merkmale wichtig sind und in jedem Fall die Faktoren, die aus Sicht der Best Practice zu berücksichtigen sind.

Schwellenwerte und Grenzwerte festlegen

In den Leitlinien werden die Prozesse erläutert, mit denen eine Reihe von Indikatoren ausgewählt werden können – unter Berücksichtigung der Vor- und Nachteile eines Top-Down- oder Bottom-Up-Ansatzes – und geeignete Schwellenwerte und Grenzwerte festgelegt werden können. „Es muss betont werden, dass Indikatoren als Stellvertreter nicht das Ziel haben, den Indikator zu verwalten, sondern die Risiken des operationellen Risikos. Ein Verstoß gegen einen Indikator ist ein Signal für potenzielle Bedrohungen… Grenzen und Schwellenwerte sollten sich widerspiegeln

Die Umsetzung der Risikoappetit-Erklärung hat die Organisation kaskadiert. “ Als Referenz finden Sie separate Anleitungen in der IORs fundierte Praxisleitlinien zum Appetit auf operationelle Risiken.

Wenn Schwellenwerte festgelegt sind, müssen Organisationen Antworten auf Verstöße gegen Schwellenwerte festlegen. ‘Auslösebedingungen’ bestimmen, welche Maßnahmen zu ergreifen sind und wer in jedem Fall dafür verantwortlich ist. Neben der Verknüpfung mit der Risikobereitschaft einer Organisation lautet die Empfehlung, dass Auslöser mit „dem erforderlichen Grad an Komplexität des Warnsystems verbunden werden und den Ressourcenaufwand (Personen, Systeme und Kosten) berücksichtigen müssen, der für die Implementierung komplexerer Strukturen erforderlich ist“. .“

Management und Berichterstattung von Risikoindikatoren

Zur Vorsicht: Es werden große Anstrengungen verloren gehen, ohne dass ausreichend Zeit und Ressourcen für die Verwaltung und Berichterstattung der wichtigsten Risikoindikatoren aufgewendet werden. Zumindest werden jährliche Überprüfungen vorgeschlagen, um die Relevanz sicherzustellen. Die optimale Häufigkeit wird jedoch von der Art des Unternehmens sowie seiner Größe und betrieblichen Komplexität bestimmt.

Die operationellen Risiken können sich ändern. Daher sollte ein System zum Hinzufügen oder Ändern von Indikatoren für operationelle Schlüsselrisiken zusammen mit klar definierten Verfahren und Governance-Prozessen implementiert werden, um die Festlegung oder Änderung von Schwellen- oder Grenzwerten zu steuern.

In Bezug auf die Berichterstattung lautet die wichtigste Empfehlung: „Wenn möglich, sollten Berichte über Indikatoren für operationelle Risiken in Zusammenarbeit mit der Zielgruppe erstellt werden, um ein maximales Verständnis und eine maximale Benutzerfreundlichkeit zu gewährleisten Ebenen entsprechend. Eine zentrale Koordination ist vorteilhaft, um Konsistenz und die Möglichkeit zu gewährleisten, Berichte zu vergleichen oder für die Geschäftsleitung zusammenzufassen. Ausführliche Informationen darüber, wie Indikatorenberichte benutzerfreundlich, in klarer Sprache und mit nützlichen visuellen Hilfsmitteln präsentiert werden können, sowie Berichtsbeispiele werden bereitgestellt.

Zwar kann ein effektives Management und die Berichterstattung von Risikoindikatoren zeitaufwändig sein, aber laut IOR lohnen sich die daraus resultierenden Vorteile: „Das Management ist ohne Zugriff auf die entsprechenden Risikokennzahlen effektiv blind“.

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